Рост сбережений. Консультации в области финансов.05 апреля 2019 Екатерина Пирогова Все авторы
У российских инвесторов с мая 2018 года появился доступ к одним из самых популярных акций всего мира через Санкт-Петербургскую биржу (биржа СПБ). И для этого не нужно выходить на иностранные рынки через зарубежных брокеров или кипрских дочек российских брокеров. Достаточно доступа к российской бирже, договора с брокером (включая и договор ИИС) и желания владеть акциями таких компаний как McDonald's Corp., The Coca-Cola Company, The Procter&Gamble Company, Pfizer Inc., Exxon Mobil Corp., Chevron Corp., IBM, Microsoft, AT&T Inc., Philip Morris, Ford Motor Company и сотнями других компаний.
Все эти компании регулярно выплачивают дивиденды, что подталкивает инвесторов из России покупать и держать их акции. Но не все инвесторы учитывают тот факт, что российские брокеры не выступают налоговыми агентами при выплате дивидендов и не удерживают налог с дивидендов, выплачивающих иностранными компаниями.
Эту информацию инвесторы узнают, если они внимательны изучат отчеты брокера или увидят информацию на сайте брокера, а многие остаются в полном неведении. На самом деле с большинства дивидендов зарубежных акций по общепринятым законам эмитенты (депозитарии) удерживают налог с дивидендов в стандартном размере 10% (в случае с США). Российским инвесторам необходимо доплатить только 3% в бюджет РФ.
Что же делать, если скоро закончится срок по сдаче налоговой декларации?
Подать декларацию необходимо до 30 апреля, самостоятельно заполнив ее на основании отчетов брокера (они должны быть заверены брокером) и уплатив недостающую сумму налога в бюджет до 15 июля 2019 года.
В противном случае можно ожидать, что после 30 апреля у налоговой появятся данные о тех, кто забыл задекларировать и придут письма, уведомления из налоговой и уплатить придется «немного больше» с учетом пеней и штрафов.
Как самостоятельно заполнить декларацию можно узнать, пройдя онлайн-курс «Налоговая декларация для частного инвестора»:
благодарю за статью, есть пара вопросов:
1) Является ли брокер налоговым агентом по купонному доходу с еврооблигаций, торгующихся на Московской Бирже?
2) Слышал мнение, что если американские акции куплены на ИИС и дивиденды зачисляются тоже на ИИС (соответственно, 3% с дивидендов доплачивать не надо), то все равно этот доход надо декларировать. Согласны ли Вы с этим мнением?
Благодарю.
Спасибо за отклик по статье.
Отвечу на ваши вопросы:
1. по еврооблигациям скоро выйдет небольшая статья, наберитесь терпения, там я отвечу на ваш вопрос.
2. доходы на ИИС (или обычный счет) в виде дивидендов нужно облагать налогом всегда и в РФ ставка 13%. Соответственно, если на ИИС пришли дивиденды с них нужно уплатить налог в размере 13 %, т е с американских акций доплатить 3%.
Это некомпетентность? Брокер Финам.
В справке НДФЛ2 дохода нет, операции торговые получились с убытком.
повторный звонок в Финам дал новую информацию (соединили с более компетентным в этом вопросе сотрудником).
Финам не является налоговым агентом по акциям США.
Вот тут есть подробная информация:
www.finam.ru/about/newsitem/okonchanie-nalogovogo-perioda-20181211-173759/
В НДФЛ2 дохода по коду 1010 нет. Но в брокерских отчетах доходы есть (без указания суммы удержанного налога).
Сами суммы удержанных налогов есть в справках о начисленных дивидендах (отдельная справка по каждой позиции).
Все таки надо заполнять НДФЛ3 и доплачивать налоги.
Вообще с любым брокером нужно быть начеку и проверять все налоги, которые могут брокеры удержать.
У меня доступ напрямую на американскую площадку через партнера Финам.
Партнер удерживает 15% налога по своему соглашению. С полученного (условно очищенного) дивиденда мне необходимо заплатить 13% уже по РФ законодательству. Итого: такая схема для дивидендов, мягко сказать, не оптимальна.
Делайте выводы.
Я бы поспорила с Финам, два других крупных брокера в России (БКС и Тинькофф) не удерживают 15%, только 10% (как и должно быть).
Что же касается нашего опыта, то он говорит, что работать за рубежом через российского брокера слишком невыгодно. Во всяком случае пока. Ваш пример это лучше всего иллюстрирует. Не вижу никаких проблем выбрать среди американских брокеров и спокойно приобретать ценных бумаги: Обзор брокеров США 2018
Отдельное Вам спасибо, Сергей, за Вашу работу.
У DriveWealth и Just2Trade вообще нет комиссий за неактивность… так что можно начинать с относительно небольших сумм.
Из статьи получается, что если покупать и держать иностранные акции, то ни каких налогов, кроме как на дивиденды платить не нужно, верно? А факт обмена долларов на акции декларации не подлежит, исходя из того, что они тоже имущество?
Вопрос по налогу на дивиденды америк. компании.
Заявлено было 0,17 $, но пришло 0,12 $. Исходя из этого (я так понимаю) выходит, что уже сняли 30 % налога. Но я в отчётах этого не вижу. Правильно ли я понимаю, что мне нужно заполнить декларацию на 0,12 $ и заплатить с этой суммы 13 %?
Брокер Тинькофф, если это важно.
БлагоДарю за ответ
В декларации вы должны будете в строке по коду дивиденды указать сумму заявленную 0,17$, а в строке удержанный налог 0,05$. Это правильный вариант, согласно которому вы декларируете дивиденд, но уплачивать налог не будете, потому что удержано больше, чем 13%. И обязательно запросите у брокера документы по удержанным налогам с дивидендов. Он обязан вам предоставить.
А если я не смогу документально подтвердить налоговой, что удержан налог с дивидендов — 0,05$, связи с чем не буду указывать его в декларации:
в декларации по строке доходы я должен указать заявленные дивиденды — 0,17$ или фактически полученные — 0,12 $?
Спасибо!
У многих моих клиентов брокер Тинькофф и он предоставляет отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранного эмитента, а также брокерские отчеты. В отчете видны суммы удержанного налога с дивидендов. Данные документы достаточны для подтверждения удержанного налога.
Если все-таки у вас другая ситуация и отсутствуют документы, в которых видны удержанные суммы налога, то тогда правильнее указывать в декларации сумму начисленного дивиденда, т е 0,17$. Также это будет корректнее и с той точки зрения, что сумму начисленных дивидендов по каждой акции можно легко увидеть в общем доступе и если она будет расходиться с суммой заявленной в декларации, то это точно налоговое правонарушение, влекущие налоговые последствия.
Купила акции через брокера ООО«Финам» на СПБ. Пришло уведомление о зачислении дивидендов с учетом вычета налога.Не могу понять сумму налога, это что с дивидендов снял эмитент 30%, а с оставшейся суммы брокер 13% ??? Нужно ли мне подавать декларацию? Помогите разобраться.Спасибо за ответ.
Уведомление о перечислении дохода
Уведомляем Вас, что на счет АО «ФИНАМ» поступил доход по ценным бумагам:
Visa Inc., ISIN US92826C8394
Период начисления 3 месяца 2019 г.
Дата фиксации 2019-11-15
Количество АО 2 шт.
Дивидендная ставка по АО 0.3 Доллар США
Начислено всего 0.6 Доллар США
Удержан налог 0.18 Доллар США
Сумма к выплате* 0,37 Доллар США (Ноль долларов сша 37 центов)
*Сумма к выплате указана с учетом удержанного налога без учета комиссии депозитария. Комиссия
депозитария списана с Вашего клиентского счета отдельно.
Очень странно, что брокер Финам так решил удерживать налог с дивидендов. Это совершенно неправильно. Советую написать ему письмо, чтобы у вас был письменный ответ по конкретной ситуации. Спросите в связи с чем брокер удерживает налог 13% помимо уже удержанного налога и когда он не является налоговым агентом и ничего удерживать в принципе не должен. А также уточните почему эмитент удерживает налог 30%, а не 10% для нерезидента — физического лица. Если нужно заполнить для него форму W-8ben, чтобы удержано было именно 10%, то попросите дать вам такую возможность.
В отношении же декларации, то как я всегда пишу даже если налог удержан по дивидендам больше положенного (13%), то нужно заполнить декларацию, указать получение дохода в виде дивидендов от источников за пределами РФ по коду 1010 «Дивиденды» с суммой начисленного дивиденда (в вашем случае 0,6 $) и указать сумму удержанного налога. Декларацию сдавать обязательно по срокам до 30 апреля.
С дивидендами все стало понятно, благодаря прочтению статьи.Автору, спасибо.
"… российские брокеры не выступают налоговыми агентами при выплате дивидендов и не удерживают налог с дивидендов, выплачивающих иностранными компаниями."
Статья в общем-то именно про биржу СПБ.
Все верно?
Если можно, проясните вопрос по налогооблажению дивидендов REITs (американские эмитенты).Узнавал у своего брокера(Альфа-директ) про налгообложение дивидендов акций иностранных эмитентов. Суть ответа брокера-30%.
Даже если подписана форма 8W-BEN(объяснить внятно не могут)-проверял, по факту, дивденды приходят за минусом 30%
Но меня интерисуют именно REITs. В различных источниках пишут, что вроде как, налог 30% в не зависимости от подписания 8W-BEN.Другие источники утверждают, что 10%(США) и 3%(Россия)-если подписана 8W-BEN.
Брокер (Альфа-директ) утверждает, что к REITs форма 8W-BEN не пременима.
Прав ли брокер?
Пришли дивиденды в долларах от гдр, купленных на московской бирже. нужно самому заплатить 13% налога. но дивиденды на брокерском счету в долларах и если их перевести в рубли опять же через биржу, то нужно ли платить дополнителный налог?
1) пополняю брокерский счет у РФ-брокера рублями и на эти рубли на валютной секции Мосбиржи покупаю USD
2) держу USD на брокерском счете, пока не понадобится вывести деньги для крупной покупки (недвижимость, авто и т.п.)
3) если понадобились ранее, чем через 3 года, то в течение одной торговой сессии покупаю за USD акции одного любого эмитента на СПб-бирже, а затем продаю их же (примем условно, что по одной и той же цене в USD)
4) на валютной секции Мосбиржи продаю USD за рубли и вывожу рубли с брокерского счета
В этой схеме нет налогооблагаемой базы ни по финансовому результату от операций с ценными бумагами, ни по операции продажи валюты, находившейся в собственности менее 3 лет. Я права?