Два ИИС и налоговый вычет для инвестора

23 февраля 2023

Автор

Екатерина
Пирогова

О специальном Индивидуальном инвестиционном счете (кратко ИИС) написано и рассказано много. Этот вид счета был создан для российского инвестора, чтобы увеличить выгодность его инвестиций за счет налоговых льгот. Для государства ИИС тоже полезен, так как помогает «заморозить» деньги инвесторов на достаточно длинный срок и снизить инфляционное давление на экономику.

Нельзя не отметить, что ИИС отлично использовался для привлечения новичков на фондовый рынок. И, действительно, эффект был ощутимым. Несколько миллионов частных инвесторов открыли ИИС. Многие заинтересовались инвестициями благодаря этому новшеству.

За несколько лет существования инвестиционных счетов (с 2015 г.) инвесторы разного уровня без проблем могли пользоваться «плюшками» в виде вычета до 52 000 руб. (ИИС Тип «А») или освобождения от уплаты налога при закрытии счета (ИИС Тип «Б»).

2022 год и новые обстоятельства для инвесторов

В 2022 году для части инвесторов отлаженный механизм получения инвестиционного вычета сломался. Произошло это из-за новых санкций, которые были объявлены против многих российских брокеров. В результате пострадали инвесторы с иностранными активами на своих счетах. Сотни тысяч счетов ИИС стали «мигрировать» между брокерами.

Наше законодательство не может так быстро адаптироваться под новые реалии. Оперативно переписывать законы в след за событиями не получается. При этом налоговые органы обязаны исполнять действующий НК РФ. В результате большое количество инвесторов в 2022 году получили отказы в вычетах в связи с тем, что на момент проведения камеральных проверок в ФНС  была информация о наличии двух счетов ИИС. Если сроки между открытием и закрытием счетов превышали 1 месяц это согласно НК РФ рассматривалось как несоблюдение условий получения инвестиционного вычета.

Сложности с переводом бумаг и закрытием первого счета ИИС у каждого брокера были свои. У кого-то на счете ИИС оставались свободные средства в валюте и своевременно брокеру не были даны распоряжения на перевод их и конвертацию, кто-то из инвесторов самостоятельно начал перевод своих бумаг, и эта процедура заняла слишком много времени… Поводов для разочарований у инвесторов было много.

Реклама. ООО "МБК Развитие" ИНН 7719849050 Erid:2VtzqxSyAag

Принятые изменения в законодательстве по ИИС

В течение полугода законодатели активно обсуждали и принимали поправки, которые гарантировали бы сохранение вычета ИИС при наличии двух счетов, один из которых открыт при переводе ценных бумаг. Но тут есть несколько условий:

• перевод бумаг со счета ИИС от подсанкционного брокера должен быть сделан до 28 января 2023 г. с обязательным закрытием ИИС у первого
• сроки между открытием и закрытием счетов ИИС могут превышать 1 месяц, но только в период с 24.02.2022 по 28.01.2023 г.

ЦБ РФ опубликовал подтверждение условий для получения налогового вычета по ИИС при переводе бумаг между разными брокерами.

Вычет в нестандартной ситуации

Неожиданно полученный «подарок» при обстоятельствах с блокировкой активов для помог «набраться опыту» многим инвесторам. Но в то же время, не прошли испытание многочисленные сервисы по возврату инвестиционных вычетов. Чаще всего их клиенты не получали положенный вычет без объяснения причин. Инвесторы вынуждены были разбираться сами или обращаться к профессиональным налоговым консультантам. У последних лучше получалось дать алгоритм действий и помочь инвесторам в непростых ситуациях.

Получение вычетов всегда подразумевает действия со стороны инвестора. Инвестиции должны быть выгодными инвестору, а не посреднику (брокеру, банку, сервису по НДФЛ). Поэтому лучше усвоить немного теории, а потом подкрепить её конкретными действиями. Например, отличным помощником для физических лиц при получении вычетов может стать Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, который сейчас активно обновляется.  В нем можно найти информацию, которая есть в ФНС относительно открытых ИИС. Это лучший из вариантов для самостоятельной диагностики ситуации.

Для тех инвесторов, которые столкнулись с переводом бумаг на ИИС между брокерами, не лишним будет заглянуть в свой личный кабинет и проверить информацию.

Делается это просто:

Если информация будет как на картинке, можно безбоязненно заявить свой вычет, соблюдая другие условия по его получению (наличие доходов в достаточном объеме и другие). Даже если в 2022 г. первоначально был отказ по декларации, можно подать уточнение и в скором времени получить свои средства. Для вычета иногда достаточно действовать по упрощенной процедуре, о которой мы писали в статье Упрощенный порядок получения налогового вычета с 2022 года. Если такой функции нет личном кабинете, лучше сформировать декларацию по форме 3-НДФЛ.

На будущее

Вопросы, связанные с налогами, никогда не были простыми, хотя их и пытаются сделать иногда настолько удобными, на сколько это возможно. Когда простой путь не приводит к успеху, не стоит отчаиваться. Практически всегда можно разобраться и найти альтернативу. Для нас - инвесторов 2022 год стал хорошим уроком, проверившим навыков и общую гибкость мышления в условиях сильных потрясений.