О налоговых вычетах

20 дек 2012 Сергей С  

В современном ритме жизни мало кто из нас задумывается над такой экономией своих денег как использование возможности получения вычетов по налогу на доходы физических лиц. Проходит очередной налоговый период и мы, из-за неприятия работы с разного рода неизвестными нам документами и нелюбви бегать по инстанциям, в очередной раз откладываем все на потом. А между тем система вычетов работает.

Для начала рассмотрим, какие вообще бывают вычеты по налогу на доходы физических лиц, то есть по НДФЛ.

Во-первых, это так называемые стандартные налоговые вычеты, которые должен предоставлять Вам Ваш  работодатель по Вашему заявлению. Вы имеете право на эти вычеты, если являетесь родителем одного и более детей. Количество детей не ограничено законом, а вот суммы вычетов и доход, к которым они применяются, имеют предел. Также право на стандартные вычеты имеют определенные группы людей, являющиеся ветеранами, бывшими военнослужащими и инвалидами. После того, как работодатель получит от Вас заявление с прилагаемыми к нему документами-подтверждениями, он начнет уменьшать Ваш налогооблагаемый доход  на определенные суммы вычетов, попросту говоря, НДФЛ с Вас возьмут меньше, а зарплату на руки Вы получите больше. Суммы здесь несущественные, однако и они будут не лишними в Вашем бюджете.

Во-вторых, это профессиональные налоговые вычеты. Право на них имеют авторы произведений науки, литературы, искусства, изобретений, открытий, предприниматели, занимающиеся частной деятельностью. Как  правило, они хорошо осведомлены о таких вычетах и активно ими пользуются.

В-третьих, это социальные налоговые вычеты. Все слышали о них, читали, обсуждали, но мало кто реально пользовался.  Суть этих вычетов в том, что если Вы в течение года тратите свои деньги  на 

  • обучение свое, своего брата (сестры) или детей,
  • лечение себя, родителей, супруга, детей до 18 лет,
  • покупку медикаментов,
  • оплату взносов по договору ДМС,
  • уплату дополнительных пенсионных взносов,
  • добровольное пенсионное страхование,

то имеете право на возврат  НДФЛ с суммы оплаченных расходов, не превышающей 120 тысяч рублей в год, а в некоторых случаях, таких, как оплата дорогостоящих видов лечения,  включенных в специальный перечень, сумма расходов не лимитируется.

Замечу, возврат НДФЛ производится только при предъявлении справки по форме 2-НДФЛ за истекший год. То есть Вы должны были реально получать в течение года доходы и платить с них НДФЛ по ставке 13%, а также Вы должны будете представить документы об оплате всех этих услуг: договора, счета, акты, кассовые чеки и др.

Так что советую Вам собирать весь год кассовые чеки после посещения платных врачей.  Нелишними будут также договора и акты на проделанные работы. В конце года, собрав все эти документы, Вы обратитесь во все свои лечебные учреждения за справками об оплате медицинских услуг, чтобы потом представить их в налоговый орган. Также не забудьте про документы, подтверждающие факт оказания и оплаты услуг по обучению. Причем  Ваши дети, брат или сестра (при условии, что им не более 24 лет) должны обязательно учиться на очной форме обучения. Вы, в свою очередь, можете учиться на любой форме обучения.

Теперь, собрав все свои документы, справки и заполнив форму 3-НДФЛ, Вы можете обратиться в налоговый орган по месту Вашей регистрации за возмещением Вам суммы НДФЛ от потраченных Вами средств. Возместят Вам НДФЛ от суммы не более 120 тысяч рублей, потраченных по всем основаниям, то есть Вы получите на указанный Вами в заявлении банковский счет сумму, не превышающую 15,6 тысяч  рублей.  Очень неплохая прибавка к бюджету!

И совсем не обязательно ходить на прием в налоговый орган, можно все свои документы послать почтой письмом с описью вложения.

В-четвертых, вычеты на благотворительные цели.  Если Вы являетесь благотворителем, то можете смело заявлять вычет в размере фактических пожертвований, но не более 25% от своего годового дохода.  Однако Ваши пожертвования должны быть оказаны только благотворительным, религиозным, социально ориентированным некоммерческим и другим подобным организациям.

В-пятых, это имущественные вычеты. Наиболее интересные и деньгоемкие. 

Если Вы купили квартиру, дом, земельный участок для строительства, то Вам положен имущественный налоговый вычет в размере понесенных расходов, но не более 2 млн. рублей. То есть Вам возвратят ранее уплаченный Вами НДФЛ в размере до  260 тысяч рублей. Если Вы прибегали к ипотеке, то вычет можно получить и на оплаченные проценты по ипотеке, причем этот вычет не лимитирован. Вы можете заявить вычет в течение 3-х лет с момента покупки, обратившись для этого в налоговый орган. Мы не будем здесь подробно описывать процедуру получения вычета, только замечу, что все расходы на покупку и строительство должны быть документально подтверждены, а Вы должны иметь официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Вычет Вы можете получать у своего работодателя в течение периода, пока Ваши доходы не сравняются с расходами по покупке или строительству или же не достигнут 2 млн.рублей.  Или его можно получить по окончании налогового периода в налоговом органе на тех же условиях.

Также имущественный вычет предоставляется при продаже имущества, которое находилось в Вашей собственности менее 3-х лет. Если это жилая недвижимость, то вычет не превышает 1 млн.рублей, если иное имущество, то – 250 тысяч рублей. В зависимости от цены продажи Вы можете выбрать либо  вышеназванные ограничения вычетов, либо – суммы фактической стоимости приобретения имущества, если у Вас сохранились подтверждающие документы.

Итак, любые вычеты по НДФЛ Вы можете получить или у своего работодателя, или в налоговом органе по месту регистрации.  Основные условия получения вычетов следующие:

  • Вы должны быть резидентом, то есть гражданином Российской Федерации,
  • Вы должны иметь официальный доход, облагаемый ставкой НДФЛ в размере 13%.

Остальные условия для каждого типа вычетов  мы вкратце рассмотрели в этой статье.  Собственно, получение вычетов процесс трудоемкий, но занимательный и полезный для личного бюджета.

Понравилась статья?

Самое интересное и важное в нашей рассылке

Анонсы свежих статей Информация о вебинарах Советы экспертов

Нажимая на кнопку "Подписаться", я соглашаюсь с политикой конфиденциальности


Комментарии (0)

    наверх