Совместные брокерские счета

10 окт 2019  Екатерина  Пирогова  Все авторы

Среди небольшого количества разновидностей брокерских счетов можно выделить такой вид как совместный брокерский счет. Такую услугу как совместные брокерские счета российские брокеры предложить пока не могут, так как на законодательном уровне не урегулированы все вопросы по ним. Лучше обстоят дела по совместным банковским счетам. После принятия в 2018 году изменений в Гражданском кодексе РФ их стали предлагать российские банки.   

Вообще практика открытия совместных счетов (банковских и брокерских) к нам пришла с Запада. Там эти счета используют часто. Но нам, россиянам, совместные брокерские счета предлагают только зарубежные брокеры.

Что такое совместный брокерский счет и в чем его выгодность?

У зарубежных брокеров существует такая разновидность брокерского счета как совместный. Самым популярным видом совместных счетов является «Совместное владение с правом наследования». На английском языке такой тип счетов называется Joint Tenants with Rights of Survivorship или сокращенно JTWROS. Счет открывается для двух и более владельцев. Чаще всего его открывают супруги или родственники, но могут также открыть и просто партнеры.

Выгодность открытия совместных счетов в том, что можно сэкономить на комиссиях, если у каждого владельца небольшой депозит, или в том, что один из них хорошо ориентируется в работе на фондовом рынке, а другой полностью доверяет второму владельцу счета.

Супруги и родственники открывают совместные счета с расчетом на то, что в случае кончины одного из владельца другому не нужно будет заниматься процедурами оформления наследства, которые, к слову, в США довольно обременительны. С совместным счетом можно будет продолжать распоряжаться активами, находящимися на таком совместном счете, без каких-либо проволочек. В частности, супруг (или супруга) может вывести деньги со счета.

Совместный брокерский счет в Interactive Brokers

Известно, что россиянам мало кто из зарубежных брокеров готовы предоставлять свои услуги. Из тех, кто отлично себя зарекомендовал, и о ком мы часто пишем - это брокер Interactive Brokers (IB) (Обзор брокера).

IB предоставляет возможность открыть совместный брокерский счет. Совместный счет в IB могут открыть только два владельца, при этом необходимо будет выбрать тип такого счета:

  • Совместное владение с правом наследования (Joint Tenants with Rights of Survivorship, JTWROS)
  • Нераздельное совладение (Tenancy by the Entirety)
  • Общее имущество (Community Property)

Более подробно про условия совместных счетов можно прочитать на сайте IB.

Совместный банковский счет

За рубежом, как правило, совместные брокерские счета работают в паре с совместными банковскими счетами. В нашей стране не так давно появилось понятие совместного банковского счета (или семейного счета). Но популярность этот вид счетов пока не набрал.

Открывать специально совместный банковский счет, чтобы пополнять или выводить средства с совместного брокерского счета, необязательно. Зарубежный брокер давно нашел выход: он принимает поступления с личных счетов владельцев, а также позволяет выводить средства на эти же банковские счета. Но все подробности данных операций нужно обязательно уточнить у брокера перед открытием счета или перед зачислением (снятием) средств, так как со временем условия могут измениться.

Еще один крупный зарубежный банк  - Citibank -  предлагает своим клиентам совместный брокерский счет, который уже имеет признаки банковского счета. Это облегчает задачу и банку, и самим владельцам счетов.

Совместный брокерский счет. Как быть с налогами?

Российское налоговое законодательство иногда не успевает за теми изменениями, которые происходят в гражданском законодательстве и в существующей практике. Так с июня 2018 года в гражданском законодательстве внесены поправки, и банкам стало возможно предлагать своим клиентам совместные банковские счета.

В Налоговом кодексе РФ ничего не сказано ни про совместные банковские счета, ни, тем более, про совместные брокерские счета, и, как считается налог при получении доходов законодательно, не указано. Но в связи с тем, что при получении любых доходов необходимо рассчитать налог и уплатить его, то налогоплательщики нашли выход.  Они уже не один год совместно с налоговыми декларациями стали подавать пояснения или оформлять отдельный документ – Соглашение о распределении доходов и уплате налогов между владельцами совместных счетов. Налоговая инспекция без проблем принимает эти документы и на основании их может проверить, исполнение обязанностей владельцами счетов по уплате налогов. На усмотрение владельцев счетов остается выбор варианта уплаты налога с доходов: можно рассчитать в пропорции от полученной прибыли или только один владелец задекларирует весь доход.

Сообщение в налоговую инспекцию о совместном брокерском счете

Каждый из владельцев зарубежных совместных банковских счетов (например, открытых в Citibank) с 2015 года должен уведомлять налоговую инспекцию об их открытии (закрытии, изменении реквизитов), а также ежегодно отчитываться по данным счетам. В действующей форме уведомления и отчете о движении денежных средств можно указать, что открыт совместный счет.

До недавних пор ни о каких брокерских счетах уведомлять налоговую инспекцию было не нужно. После утвержденных изменений в Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» о совместном брокерском счете с 2020 года придется сообщать в налоговую инспекцию и ежегодно отчитываться о движении средств на таких счетах.  Мы писали об этом в статье О зарубежном брокерском счете придется рассказать налоговой.

Понравилась статья?

Самое интересное и важное в нашей рассылке

Анонсы свежих статей Информация о вебинарах Советы экспертов

Нажимая на кнопку "Подписаться", я соглашаюсь с политикой конфиденциальности


Комментарии (0)

    наверх