Затраты на услуги Инвестиционного советника можно учесть в расходах и снизить налог

15 сентября 2021   Екатерина Пирогова   Все авторы

Приложение к статье:
файл для скачивания

C 2018 года в России вступили в силу поправки к N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", согласно которым индивидуальные инвестиционные рекомендации могут давать только инвестиционные советники, соответствующие требованиям ЦБ и вошедшие в Единый реестр инвестиционных советников. Подробно об этих ограничениях мы писали в статье Инвестиционные советники: до и после 2018 года.

В реестр ЦБ входят инвестиционные советники (юридические лица или ИП), которые работают под пристальным вниманием контролирующего органа, соблюдая все условия, установленные для них. В частности, официальные инвестиционные советники обязаны подробно отчитываться перед ЦБ о своих услугах, соблюдать все правила по профилированию клиентов, сообщать им о возможных конфликтах интересов и т.д. Поэтому стоимость услуг инвестиционных советников из реестра ЦБ может быть выше, чем у других консультантов, не входящих ни в какие списки и работающие в «серой» зоне.

Независимые инвестиционные советники и «продавцы»

Важно понимать, что работа с официальным инвестиционным советником – это еще не гарантия успеха в инвестициях. Например, в реестр ЦБ вошли в основном представители крупнейших управляющих компаний, брокеров и банков. Если вы взглянете хотя бы бегло на список, то увидите там «до боли знакомые» названия организаций. Обратившись за услугами к таким советникам, вы столкнетесь с продавцами продуктов, ничем не отличающимися от менеджеров, с которыми вы видитесь в офисах банков и брокеров. Скорее всего, они будут решать задачи по продажам, которые поставило перед ними руководство, а не руководствоваться вашими интересами. Но в реестр ЦБ входят и независимые инвестиционные советники, которые не представляют интересы каких-либо «производителей финансовых продуктов», и это радует.

Подробнее о независимых инвестиционных советниках – в статье Выбираем инвестиционного советника.

Профессиональный инвестиционный портфель с выгодой

Инвестиционный портфель для инвестора – это стратегия которая, должна привести инвестора к его финансовых целям. Согласно разработанной стратегии, инвесторы приобретают ценные бумаги, рекомендованные профессиональным советником.

Владея инвестиционным портфелем или задумываясь о его создании, важно не упустить из вида вопросы налогообложения, а в отдельных случаях, и соблюдения валютного законодательства. Налоговое планирование – это тоже часть стратегии, которая отражается на составе портфеля, особенностях подачи налоговой декларации и получения вычетов.

Одним из способов снижения налогов является включение в расходы затрат по инвестиционным рекомендациям. Если ваш советник входит в реестр ЦБ, т.е. ведет свою деятельность официально, то расходы на его услуги помогут снизить уплачиваемый налог на доход от инвестиций.  Эту позицию недавно подтвердила ФНС РФ в письме:

"...расходы по инвестиционному консультированию могут быть учтены в составе расходов по операциям с ценными бумагами и расходов по операциям с производными финансовыми инструментами при определении финансового результата в рамках подпункта 3 пункта 10 статьи 214.1 Кодекса при условии документального подтверждения таких расходов."

Важно помнить, что такие расходы должны быть правильным образом оформлены. К налоговой декларации необходимо будет приложить договор, акт оказанных услуг, подтверждение оплаты, а также документы, содержащие сами инвестиционные рекомендации. На всякий случай советуем проверить перед обращением к советнику, действительно ли он включен в реестр ЦБ РФ. Если вдруг на момент оформления инвестиционного портфеля советник не будет включен реестр, то включить в расходы затраты на разработку портфеля не получится.

«Тонкий лед» или сложные ситуации

Если инвестиционный советник помимо инвестиционных рекомендаций оказал еще какие-то услуги, то вопрос учета этих расходов для снижения налогов находится под вопросом. Консультационные услуги или составление личного финансового плана (ЛФП) сложно отнести непосредственно к операциям с ценными бумагами. Но ЛФП часто включает в себя инвестиционный портфель. Удастся ли зачесть расходы на создание ЛФП для снижения налога на доход от инвестиций? Это пока большой вопро ... Посоветуйтесь заранее с вашим инвестиционным советником.

Также следует помнить, что расходы можно заявить только в том периоде, когда получен доход.

---

Работа с официальными инвестиционными советниками не только более безопасна, но еще и выгодна!

 

---

Оставьте комментарий

Написать комментарий

Автор

Email

Введите сумму 7 + 5