Прозрачные финансы – наша новая реальность

07 августа 2020

Приложение к статье: файл для скачивания

Автор

Екатерина
Пирогова

Мы много пишем о том, что нужно или желательно знать инвесторам в нынешних реалиях. Это касается изменений в законодательстве как в налоговом, так и валютном, введения новых видов отчетности для инвесторов и много другого. Интересной новостью в этом году стали результаты обмена международной финансовой информацией, в котором Россия активно участвует.

В статье про Международный обмен информацией о зарубежных счетах мы рассказывали два года назад, какое взаимодействие по финансовым данным резидентов будет реализовываться в рамках соглашений между странами. Регулярно в новостях пишут о том, что обмен работает, информация из зарубежных стран поступает, объемы огромные и т. д. Мы с нетерпением ждали, когда же начнут «выводить из тени» владельцев зарубежных счетов. Ведь те, кто инвестируют за рубежом находятся в двух противоположных «лагерях». В первом лагере те, кто считают, что налоговым органам в РФ не стоит знать об их зарубежных активах, так как добраться до них сложно. И во втором лагере - законопослушные граждане, которые декларируют своих доходы, полученные за рубежом.

«Первые ласточки»

Не прошло нескольких лет, как инвесторы, которые не отчитывались в российских налоговых органах о своих зарубежных брокерских счетах, стали получать из налоговой письма. Мы располагаем данными о том, что налоговым органам стала доступна информация о кипрских активах на брокерских счетах, начиная с 2016 года. В рамках своих обязанностей ФНС стала использовать эти данные, рассылая требования предоставить документы, пояснения, уведомления о контролируемых иностранных компаниях (КИК) и, в случае необходимости, налоговые декларации. Для некоторых инвесторов из лагеря неплательщиков такие письма стали полной неожиданностью.

Напомним, что в рамках соглашений по международному обмену Россия обменивается финансовой информацией с 77 странами и 12 территориями, ознакомиться с которыми можно в актуальном на 2020 год списке в Приказе ФНС России. Важно отслеживать эти страны тем, кто располагает зарубежными счетами. От включения в этот список страны, в которой открыт счет, и будет зависеть обязанность по ежегодной отчетности. В финансовую информацию, которой обмениваются страны, входят данные по счетам юридических и физических лиц – резидентов РФ, которые владеют как банковскими счетами, так и иным счетами (брокерскими, депозитарными, страховыми и в др.).

О новых изменениях с 2020 года

Сегодня вызывают большой интерес иностранные ценные бумаги, доступные как через российские площадки (Санкт-Петербургскую биржу и совсем скоро через Московскую биржу), так и через зарубежных посредников. Стоит помнить, что с 2020 г. существует обязанность уведомлять налоговый орган об открытии зарубежного счета в течение 1 месяца (подробнее можно почитать Уведомление об открытии зарубежного брокерского счета в 2020 году). В 2021 году владельцам зарубежных брокерских счетов и счетов в иных организациях финансового рынка (вне зависимости от того, когда счета открыты), придется ежегодно подавать отчет о движении денежных средств. Но есть исключения, которые прописаны в Законе «О валютном регулировании и валютном контроле».

Штрафы то будут?!

Нарушение сроков подачи, процедуры подачи данных документов влечет административную ответственность, которая в ст.15.25 КоАП начала действовать с 30 июля 2020 г. Не стоит также забывать, что в этой же статье КоАП есть ответственность за незаконные валютные операции в размере от 75 до 100% от суммы операции, которые налоговые органы будут пристально искать на тех счетах, о которых налоговые резиденты решили не сообщать.

В совокупности всех проводимых изменений в законодательстве становится не только опасно не заявлять о своих зарубежных активах, да еще и очень финансового невыгодно.