«Откройте» ваши заграничные электронные кошельки

06 октября 2021

Автор

Екатерина
Пирогова

Изменения законодательства не оставляют надежду инвесторам скрыть движения своих средств от внимания контролирующих органов. Сегодня есть много вариантов проведения оплат и переводов для физических лиц. Один из них - осуществление транзакций через электронные счета в платежных системах, которые часто называют электронными кошельками.

Особенностью таких кошельков, помимо отсутствия привязки к конкретному банку, является и то, что платежи проводятся быстро и без комиссии (или с низкой комиссией). Платежи могут быть международными и в разных валютах. В силу своих особенностей электронные кошельки иногда используются в противоправных целях.

Законодательные изменения

С 1 июля 2021 года внесены изменения в N 173-Ф Закон о валютном регулировании и валютном контроле (далее – Закон), который коснулся валютных резидентов – владельцев зарубежных электронных кошельков. Теперь в этом Законе можно увидеть такое понятие как «перевод денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг». Это как раз про зарубежные электронные кошельки. Новые изменения в Законе не касаются российских электронных кошельков. Чтобы понять, какой электронный кошелек у вас открыт, необходимо проверить с какой организацией заключен договор (оферта на сайте).

Про отчетность

Владельцы зарубежных счетов в иностранных финансовых организациях (брокерских, страховых, инвестиционных и других) должны помнить, что начиная с 2021 года валютные резиденты обязаны подавать отчет о движении денежных средств (далее – ОДДС) по итогам календарного года или в течение месяца с даты закрытия. Есть исключения для отдельных категорий счетов, которые указаны в Законе.

С 1 октября 2021 году вступило в силу Постановление Правительства, которое изменило форму отчета о движении денежных средств. Для физических лиц включить в отчет данные по электронному кошельку необходимо будет тем, у кого за период с 01.07.2021 по 31.12.2021 оборот по кошельку или остаток составит более 600 тыс. руб. или эквиваленте (со следующего года такой оборот должен быть за полный календарный год или остаток на конец года). 

Налоговая служба даже предоставила список популярных иностранных электронных кошельков, который содержат реквизиты для заполнения отчета.

Помимо ОДДС существует еще один важный документ по валютному законодательству – уведомление об открытии (закрытии, изменению) счета. Прямо в Законе не указано о том, что необходимо подавать такое уведомление при открытии, закрытии электронного кошелька. С чем это связано сложно предположить, но мы рекомендуем его подавать, это не будет лишним.

Реклама. ООО "МБК Развитие" ИНН 7719849050 Erid:2VtzqxSyAag

А какие штрафы?

Для того, чтобы обязанности включению в отчеты по электронным кошелькам были до конца отрегулированы, в июне вышел в свет Закон, который внес изменения в КоАП в части штрафных санкций. За непредоставление отчета с данными по кошелькам нарушителям грозит штраф от 20% до 40% от зачисленной суммы на кошелек. Несложно подсчитать, что при необходимости подачи отчета от 600 000 руб. в эквиваленте, штраф может составить от 120 000 руб. и более. Если же отчет все-таки сдан, но с нарушением сроков, то штраф остался такой же, как и для всех зарубежных счетов физических лиц: от 300 руб. до 500 руб. за просрочку до 10 дней, от 1 000 руб. до 1 500 руб. за просрочку до 30 дней, от 2 000 руб. до 3 000 руб. за просрочку свыше 30 дней, повторное нарушение – 20 000 руб.

Штрафы могут быть вполне ощутимыми. Поэтому так важно отслеживать налоговое и валютное законодательство инвесторам. Санкции за их нарушения могут серьезно снизить как доходность инвестиций, так и всякое желание такими инвестициями заниматься.